Të jesh i vetëpunësuar do të thotë të marrësh përsipër gazetën e famshme mujore. kuota e pavarurAjo faturë e Sigurimeve Shoqërore, e cila, së bashku me taksat tuaja, mbështet mbrojtjen tuaj sociale. Edhe pse ndonjëherë duket si një enigmë, sistemi i ri e bën më logjik: ju paguani sipas asaj që fitoni në të vërtetë. Çelësi sot është të kuptoni fitimet tuaja neto dhe në cilën kategori bini. për të zgjedhur një bazë të përshtatshme kontributesh dhe për të shmangur surprizat gjatë procesit të rregullimit.
Nëse po planifikoni vitin tuaj ose po mendoni të bëheni të vetëpunësuar, është mirë të dini se si llogaritet tarifa, cilat tabela zbatohen dhe çfarë opsionesh keni për ta përshtatur atë me realitetin e biznesit tuaj. Nuk është një simulator zyrtar që ju lejon të vlerësoni tarifën dhe ta ndryshoni atë deri në 6 herë në vitPër më tepër, Thesari i krahason të dhënat me Zyrën e Taksave për të lëshuar rimbursime ose për të kërkuar mospërputhje në fund të vitit fiskal. Le të hyjmë në detaje, me shifra dhe shembuj praktikë, në mënyrë që ta kuptoni qartë që nga fillimi.
Si funksionon kontributi i të vetëpunësuarve bazuar në të ardhurat reale
Që nga zbatimi i modelit të të ardhurave reale, çdo person i vetëpunësuar vendoset në një nga 15 seksione bazuar në një parashikim të kthimeve neto mujore. Tarifa nuk është më fikse: ajo llogaritet duke aplikuar një normë prej 31,4% në bazën që zgjidhni brenda kllapës. (midis minimumit dhe maksimumit të lejuar për atë diapazon të ardhurash).
Në vitin 2025, gama e tarifave është e gjerë dhe progresive: tarifat minimale për çdo kategori fillojnë nga 200 euro dhe rriten ndërsa rriten të ardhurat tuaja, ndërsa tarifat maksimale mund të arrijnë shuma rreth 1.542 euro nëse zgjidhni baza të larta. Ky model synon të sigurojë që ata me të ardhura më të ulëta të paguajnë më pak dhe ata me të ardhura më të larta të kontribuojnë më shumë., me një korrelacion të drejtpërdrejtë midis kontributeve dhe përfitimeve.
Përveç kësaj, Mekanizmi i Barazisë Ndërgjeneracionale (MEI) i shtohet ofertës suaj. Në vitin 2025, MEI përfaqëson 0,8% të bazës së kontributeve. (një e dhjeta më shumë se në vitin 2024), me qëllim forcimin e qëndrueshmërisë së sistemit të pensioneve. Kjo përqindje është përfshirë tashmë në normat aktuale.
Shumë e rëndësishme: mund ta përshtatni kuotën tuaj relativisht shpejt. Lejohet Ndërroni bazën deri në 6 herë në vit (çdo 2 muaj)në mënyrë që të mund ta përshtatni tarifën me evolucionin aktual të të ardhurave tuaja pa pritur për rregullimin vjetor.
- 15 seksione bazuar në fitimet neto mujore të parashikuara.
- Shkalla prej 31,4% në bazën e zgjedhur brenda seksionit.
- Tarifat minimale nga 200 € dhe maksimumet që mund të arrijnë në 1.542 € në varësi të kategorisë/bazës.
- 0,8% MEI përfshirë në vitin 2025.
Tabelat bazë 2025: diapazone të reduktuara dhe tabela e përgjithshme
Ligji i Buxhetit përcakton dy tabela: një të reduktuar për të ardhurat më të ulëta dhe një të përgjithshme për pjesën tjetër. Çdo segment ka një bazë minimale dhe një bazë maksimale. Mund të zgjidhni lirisht nga këto opsione. Më poshtë janë termat dhe kushtet e vitit 2025, siç shfaqen në informacionin zyrtar.
Tabela e reduktuar 2025 (bazat minimale dhe maksimale)
| Tramo | Kthimet neto | Baza minimale (€) | Baza maksimale (€) |
|---|---|---|---|
| 1 | ≤ 670 € | 653,59 | 718,94 |
| 2 | > 670 dhe ≤ 900 € | 718,95 | 900,00 |
| 3 | > 900 dhe < 1.166,70 € | 849,67 | 1.166,70 |
Tabela e përgjithshme vlen për seksionet e sipërme. Vini re se si bazat ngjiten gradualisht, seksion pas seksioni., e cila ju lejon të rregulloni mbulimin tuaj (dhe tarifën tuaj) me detaje të konsiderueshme.
Tabela e përgjithshme 2025 (bazat minimale dhe maksimale)
| Tramo | Kthimet neto | Baza minimale (€) | Baza maksimale (€) |
|---|---|---|---|
| 1 | ≥ 1.166,70 dhe ≤ 1.300 € | 950,98 | 1.300,00 |
| 2 | > 1.300 dhe ≤ 1.500 € | 960,78 | 1.500,00 |
| 3 | > 1.500 dhe ≤ 1.700 € | 960,78 | 1.700,00 |
| 4 | > 1.700 dhe ≤ 1.850 € | 1.143,79 | 1.850,00 |
| 5 | > 1.850 dhe ≤ 2.030 € | 1.209,15 | 2.030,00 |
| 6 | > 2.030 dhe ≤ 2.330 € | 1.274,51 | 2.330,00 |
| 7 | > 2.330 dhe ≤ 2.760 € | 1.356,21 | 2.760,00 |
| 8 | > 2.760 dhe ≤ 3.190 € | 1.437,91 | 3.190,00 |
| 9 | > 3.190 dhe ≤ 3.620 € | 1.519,61 | 3.620,00 |
| 10 | > 3.620 dhe ≤ 4.050 € | 1.601,31 | 4.050,00 |
| 11 | > 4.050 dhe ≤ 6.000 € | 1.732,03 | 4.909,50 |
| 12 | > 6.000 € | 1.928,10 | 4.909,50 |
Me këto elementë, tarifa e saktë merret duke shumëzuar bazën e zgjedhur me normën përkatëse. Kështu, në vitin 2025 do të shihni tarifa minimale që variojnë, varësisht nga kategoria, nga 200 € deri në rreth 600 €., dhe shanse më të larta nëse zgjidhni bazat maksimale brenda secilit diapazon.
Llogaritja e të ardhurave neto: rregulla sipas llojit të punëtorit të vetëpunësuar
Pozicioni juaj në tabelë varet nga fitimet neto nga të gjitha aktivitetet tuaja ekonomike gjatë vitit. Ky kthim neto llogaritet sipas Rregulloret e Tatimit mbi të Ardhurat Personale me veçori, dhe më pas zbatohet një zbritje për shpenzimet e përgjithshme (7% ose 3% në varësi të rastit).
Nëse paguani taksa sipas vlerësimit të drejtpërdrejtë, ju zbritni shpenzimet e zbritshme nga taksat nga të ardhurat tuaja, shtoni kontributet e paguara të të vetëpunësuarve dhe aplikoni zbritjen. Në përgjithësi, zbritja është 7% për individët; për partnerët e biznesit ose të punësimit me aksione të caktuara dhe 90 ditë regjistrimi në vit, zbritja është 3%.
Në vlerësimin objektiv (modulet), përdoret të ardhura neto e mëparshme (me uljet specifike në aktivitetet bujqësore, pyjore dhe blegtorale) dhe Një shtesë prej 7% zbritet gjithashtu për shpenzimet gjenerike.Përsëri, zbritja do të jetë 3% në rastet e partnerëve të biznesit që plotësojnë kriteret e mësipërme.
Për pronarët e bizneseve të vetëpunësuar, merren parasysh të gjitha të ardhurat monetare ose në natyrë që rrjedhin nga kompania, përveç të ardhurave nga puna për rolin e tyre në kompani dhe, kur është e aplikueshme, të ardhurave nga aktiviteti i tyre ekonomik. Kontributi i të vetëpunësuarve shtohet dhe zbatohet zbritja prej 3%.që është specifike për këtë grup.
Mos harroni se gjithçka llogaritet në terma vjetorë dhe më pas mesatarizohet çdo muaj. Baza e kontributit zgjidhet duke përdorur atë mesatare mujore. brenda kllapës përkatëse. Dhe nëse që nga data 31/12/2022 keni kontribuar bazuar në një shumë më të lartë se sa duhet të kishit kontribuar, mund të vazhdoni ta mbani atë shumë në vitin 2025.
Shembull praktik me numra realë
Imagjinoni një person të vetëpunësuar duke përdorur një vlerësim të drejtpërdrejtë, i cili në vitin 2024 kishte të ardhura prej 22.000 €, shpenzime të zbritshme prej 4.820 € dhe paguante 295 € në tarifa mujore (3.540 € në vit). Tatimi i tyre neto mbi të ardhurat, duke përfshirë tarifat, do të ishte 22.000 – 4.820 + 3.540 = 20.720 €.
Tani zbatojmë zbritjen prej 7% për shpenzimet e përgjithshme: 20.720 × 0,07 = 1.450,4 €. Të ardhura neto të llogaritshme: 20.720 – 1.450,4 = 19.269,6 € në vitNëse pjesëtohet me 12, del 1.605,8 € në muaj.
Me 1.605,8 € në muaj, bie brenda diapazonit prej 1.500 € deri në 1.700 € dhe mund të zgjedhë, për shembull, bazën minimale të diapazonit (960,78 €). Duke aplikuar normën, tarifa që rezulton për vitin 2025 do të ishte rreth 294 euro në muaj. në një bazë minimale.
Nëse ai person i vetëpunësuar do të ishte pronar i një kompanie, zbritja e përgjithshme do të ishte 3% në vend të 7%. Kthimi neto mujor do të ishte disi më i lartë dhe, në shembull, do të ishte ende në të njëjtin nivel., me një tarifë minimale të ngjashme nëse baza e zgjedhur do të ishte më e ulëta në rang.
Çfarë do të ndryshojë në vitin 2025 dhe si ka evoluar që nga viti 2023
Sistemi është vendosur në përdorim që nga viti 2023 dhe rregullime të mëdha do të bëhen në vitin 2025. Për gjashtë kategoritë e poshtme (deri në 1.700 € të ardhura), tarifa minimale është më e ulët me zbritje të përafërta vjetore midis 80 € dhe 428 € në varësi të kategorisë, me kusht që të zgjidhet baza minimale e diapazonit.
Megjithatë, nëse fitimet tuaja tejkalojnë 1.700 €, Kuotat minimale rriten në vitin 2025 me rritje të vlerësuara vjetore midis 272 € dhe 970 € (në bazën minimale), gjithashtu në varësi të grupit në të cilin ndodheni.
Krahasimisht, në vitin 2023 kontributet minimale varionin midis 230 dhe 500 eurove, dhe në vitin 2024 midis 230,15 dhe 542,13 eurove për bazat minimale në diapazonin ekstrem. Në vitin 2025, tarifa minimale në grupin më të ulët fillon nga 200 €., ndërsa në kllapat më të larta kuota minimale është më e lartë se viti i kaluar.
Një fakt tjetër për t’u mbajtur mend: Pagesa minimale mujore për çdo grup në vitin 2025, varësisht nga shkalla, do të jetë midis 200 dhe rreth 600 eurove. (përafërsisht), dhe tarifa maksimale për segment arrin, në intervalet më të larta, rreth 1.542 € kur zgjidhen baza të larta.
Ndryshoni bazën tuaj deri në 6 herë në vit: afatet zyrtare
Për të shmangur "jashtë ekuilibrit", Sigurimet Shoqërore lejojnë Deri në 6 ndryshime bazë në vit, një çdo dy muajËshtë një mekanizëm shumë i dobishëm nëse të ardhurat tuaja luhaten ose nëse biznesi merr një kthesë të papritur për mirë... ose jo aq shumë.
- Aplikimet nga 1 janari deri në ditën e fundit të shkurtit: në fuqi nga 1 Marsi.
- Nga 1 Mars deri më 30 Prill: në fuqi nga 1 maji.
- Nga 1 maj deri më 30 qershor: në fuqi nga 1 korriku.
- Nga 1 korriku deri më 31 gusht: në fuqi nga 1 shtatori.
- Nga 1 shtatori deri më 31 tetor: në fuqi nga 1 nëntori.
- Nga 1 nëntori deri më 31 dhjetor: në fuqi nga 1 janari i vitit pasardhës.
Të gjitha këto ndryshime përpunohen në internet përmes Import@ss, selisë elektronike të Thesarit. Është një proces i shkathët i projektuar për të sinkronizuar bazën e të dhënave me parashikimin tuaj të të ardhurave. pa pasur nevojë të presësh deri në fund të vitit.
Rregullimi vjetor, pagesat dhe mbishpagesat
Në fund të vitit, Sigurimet Shoqërore krahasojnë të ardhurat tuaja të deklaruara në IRPF me bazën mbi të cilën keni kontribuar. Nëse i keni paguar më shumë seç duhet kontributet tuaja, do të merrni një rimbursim; nëse i keni paguar më pak seç duhet, do të paguani diferencën.Ky krahasim po bëhet në mënyrë retroaktive dhe, për herë të parë, ndikon në ushtrimet sipas sistemit të ri.
Lidhur me tarifën mujore, është normale që nëse konfiguroni një debitim direkt, tarifa do të përpunohet. dita e fundit e çdo muajiNëse vonoheni, mund të aplikohen tarifa shtesë, njësoj si me detyrimet e tjera të Sigurimeve Shoqërore dhe Tatimore, prandaj këshillohet të qëndroni të informuar për të shmangur kostot shtesë.
Nga rruga, nëse shfletoni faqet e internetit qeveritare ose faqe të tjera informacioni, do të shihni njoftime për cookie-t. Ata nuk mbledhin të dhëna personale pa pëlqimin tuaj dhe kërkojnë vetëm të përmirësojnë përvojën tuaj.; pranoni ose refuzoni lirisht sipas preferencave tuaja.
Tarifë fikse prej 80 eurosh për punëtorët e vetëpunësuar të rinj
Nëse regjistroheni për herë të parë (ose pas periudhës së pritjes), mund të përfitoni nga tarifë e fiksuar. Përbëhet nga pagesa prej 80 € në muaj për 12 muajt e parë., pavarësisht nga të ardhurat tuaja gjatë asaj periudhe fillestare.
Përveç kësaj, Mund ta zgjasni për 12 muaj të tjerë nëse të ardhurat tuaja neto mbeten nën pagën minimale.Ky bonus ju lejon të filloni me më pak barrë ndërsa ndërtoni portofolin tuaj të klientëve.
Grupe dhe situata specifike
Bashkëpunëtorë të vetëpunësuarjanë të afërm të pronarit që bashkëpunojnë në biznes. Ata nuk i deklarojnë të ardhurat e tyre dhe baza e tyre minimale nuk mund të jetë më e vogël se paga minimale.Ata mund të përfitojnë bonuse dhe ndihmë specifike nga Administrata.
Pronarët e bizneseve të vetëpunësuarbaza e tyre minimale nuk mund të jetë më e ulët se ajo e grupit 7 të Regjimit të Përgjithshëm dhe ato duhet të kenë qenë të paktën 90 ditë në gjendje gjatë vitit. Në praktikë, shumë anëtarë të kompanisë shohin një bazë minimale kontributi prej 1.000 € me një tarifë mujore prej rreth 310 € nëse zgjedhin minimumin, megjithëse Nëse të ardhurat janë më të larta, tarifa do të rritet gjithashtu.Për llogaritjen e kthimeve, zbritja e përgjithshme është 3%.
PluriaktivitetNëse punoni si i punësuar dhe si individ i vetëpunësuar, kontributi rregullohet në përpjesëtim me orarin e punës dhe rregulloret në fuqi. Ka detaje specifike dhe kthime të mundshme nëse tejkaloni disa baza së bashku.
Punëtor i vetëpunësuar i varur (TREGTI)pavarësisht rregullores së saj specifike për përqendrimin e 75% ose më shumë të xhiros në një klient të vetëm, Citohet sipas të njëjtave rregulla të përgjithshme. përveç nëse rregulloret përcaktojnë dallime specifike.
Pension aktivNëse kombinoni pensionin dhe punën, paguani një kontribut të veçantë. Zakonisht përfshin një kontribut solidariteti prej 8% dhe 3,3% për paaftësi të përkohshme., me mundësinë e shtimit të kushtëzimeve profesionale (0,9%).
Zgjedhja e një baze: minimale, e ndërmjetme apo përmirësim për të përmirësuar performancën?
Zgjedhja e bazës minimale zvogëlon shpenzimet aktuale, por Gjithashtu kufizon përfitimet e lejes së sëmundjes dhe pensionet e ardhshme.Rritja e mbulimit tuaj do të thotë të paguani më shumë çdo muaj, në këmbim të një mbulimi më të madh, gjë që mund të jetë me interes të veçantë nëse po i afroheni daljes në pension ose dëshironi të mbroheni nga ngjarje të paparashikuara.
Një shembull tipik: të ardhura prej 2.000 € në muaj. Me bazën minimale të kontributeve për grupin tuaj, pagesa mujore mund të jetë rreth 390 €–415 € në varësi të tabelës, por nëse zgjidhni baza më të larta kontributesh, Tarifat po rriten, dhe kështu po rriten edhe përfitimet.Vendimi varet nga objektivat tuaja, fluksi i parasë dhe horizonti kohor.
Si një alternativë ose plotësues, një sigurim i përkohshëm i paaftësisë në punë (TWI) Ky mund të jetë një opsion i mirë nëse doni të forconi mbulimin tuaj të lejes mjekësore me një kosto të arsyeshme. Ka situata kur pagesa e një primi të moderuar mujor siguron të ardhura shtesë gjatë lejes suaj. pa pasur nevojë të kesh gjithmonë bazën në maksimum.
Për shembull: nëse një person po shqyrton mundësinë e pagesës prej rreth 590 eurosh në muaj për të kontribuar në skajin më të lartë të shkallës, kundrejt 310 eurove në nivelin minimal, kostoja shtesë vjetore tejkalon 3.000 euro. Një pagesë mjekësore prej rreth 50 eurosh në muaj mund të mbulojë një pjesë të konsiderueshme të humbjes së të ardhurave gjatë lejes mjekësore.Është një strategji e vlefshme afatshkurtër, megjithëse për një pension të mirë zakonisht këshillohet që të rritet baza e kontributeve në një moment të caktuar ose të kombinohet ajo me kursime të destinuara.
Simulatori, procedurat dhe shënime të tjera të dobishme
Thesari ofron një simulator në Import@ss për të llogaritur tarifën tuaj bazuar në parashikimet dhe ndryshimet e procesit. Kur regjistroheni për herë të parë, ata do t'ju pyesin për performancën tuaj të pritur. Dhe, nëse ishit tashmë në RETA, mund ta rregulloni bazën gjatë gjithë vitit nga shërbimi "Baza e kontributeve dhe të ardhurat".
Ata që, që nga 31/12/2022, kontribuonin mbi një bazë më të lartë se ajo që do të rezultonte nga të ardhurat e tyre të pritura mund ta ruajë atë bazë në vitin 2025Dhe kushtojini vëmendje atyre që erdhën me bazën maksimale: për vitin 2025, Urdhri i PJC-së përcakton një tavan prej 4.909,50 €. duke ju lejuar të zgjidhni çdo bazë midis asaj që kishin dhe atij maksimumi të ri..
Mbani në mend se sistemi përfshin tabela vjetore që mund të ndryshojnë në varësi të dialogut social dhe llogarive publike. Nëse keni ndonjë dyshim, simulatori dhe kontabilisti juaj i besuar janë aleatët tuaj më të mirë. për të shmangur surprizat kur të vijë rregullimi.
Duke parë përpara drejt vitit 2026: propozime dhe rregullime në negociata
Pati një propozim fillestar për rritje deri në vitin 2026 që shkaktoi mjaft zhurmë, me rritje të konsiderueshme për segment. Më pas, Ekzekutivi propozoi ngrirjen e tre niveleve të para dhe moderimin e rritjes së të tjerave. (në rangun 1%-2,5% në muaj), duke e lënë marrëveshjen përfundimtare në varësi të asaj që arrihet në dialogun social dhe në procesin parlamentar.
Për referencë, disa grafikë të vlerësuar tregonin për rritje mujore që varionin nga disa euro në rangun e mesëm deri në pak mbi 200 euro në rangun e sipërm. Sidoqoftë, këto janë propozime që janë në diskutim.Prandaj, këshillohet të ndiqni përditësimet zyrtare përpara se të merrni vendime strukturore.
Detyrimet, pagesat e pjesshme dhe taksat përkatëse
Kontributi i të vetëpunësuarve është i detyrueshëm që nga dita e parë e aktivitetit dhe paguhet çdo muaj. Në muajin e regjistrimit ose anulimit, ju paguani vetëm për ditët aktuale.jo pagesa e plotë mujore, gjë që zbut ndikimin kur ka ndryshime në rrethana.
Përtej Sigurimeve Shoqërore, mos harroni detyrimet tuaja ndaj Zyrës së Tatimeve (TVSH, Tatimi mbi të Ardhurat Personale dhe pagesat me këste). Kontributi i sigurimeve shoqërore i të vetëpunësuarve nuk përfshin TVSH-në dhe është i zbritshëm nga tatimi mbi të ardhurat si shpenzim. Nuk kërkohet faturë, por nuk është taksë: është kontributi juaj në Sigurimet Shoqërore për mbulimin e emergjencave dhe pensioneve.
Cilët faktorë ndikojnë në pagesën tuaj? Kryesisht, kthimet tuaja dhe baza që zgjidhni brenda kësaj kategorie. Ato përfshijnë gjithashtu bonuse (tarifë fikse, bashkëpunëtor, etj.) dhe situata të tilla si punësimi i shumëfishtëKomuniteti autonom mund të ofrojë ndihmë shtesë, por llogaritja e kuotës është shtetërore dhe nuk varet nga gjinia e punëtorit.
Nëse duhet të faturoni që nga dita e parë, merrni në konsideratë përdorimin e një mjeti faturimi dhe një firme kontabiliteti. Do të keni kontroll mbi të ardhurat, shpenzimet dhe parashikimetKjo e bën më të lehtë rregullimin e bazës suaj dhe shmangien e mospërputhjeve në rregullimin vjetor.
Avantazhi i madh i sistemit aktual është fleksibiliteti për të përafruar kuotat me realitetin e biznesit. Njihni seksionet, përdorni simulatorin dhe kontrolloni bazën tuaj çdo dy muaj. Kjo ju lejon të optimizoni kuotën tuaj, të përmirësoni mbrojtjen tuaj dhe të shmangni surprizat në fund të vitit.
