Javët kyçe kanë mbetur për organizoni shpenzimet, parashikoni vendimet dhe përfitoni nga stimujt Këto transaksione llogariten vetëm nëse ndodhin para 31 dhjetorit. Ajo që bëni tani do të ndikojë në atë që do të paguani kur të vijë koha për të paraqitur deklaratat e tatimit mbi të ardhurat dhe të tatimit mbi korporatat vitin e ardhshëm.
Udhëzimet e mëposhtme përfshijnë rekomandimet teknike të Regjistrit të Ekonomistëve Këshilltarë Tatimorë (REAF) dhe praktika të tjera të zakonshme për paguaj atë që është e drejtë pa surprizaIdeja është e thjeshtë: simulo, dokumento dhe ekzekuto në kohë.
Çfarë duhet të bëni tani: diagnozë e shpejtë dhe planifikim
Kaloni gjysmë ore duke bërë një përmbledhje të shpejtë: të ardhura të akumuluaraShpenzime të zbritshme, investime dhe mbajtje në burim. Me këtë informacion, mund të vendosni nëse është më mirë të bëni pagesa paraprake apo të shtyni faturat.
Hartoni një plan të vogël me objektiva 10-ditore: mblidhni dokumente mbështetëse, simuloni taksën mbi të ardhurat personale me dhe pa kontribute, ekzekutoni transaksione (dhurime, amortizime, shpengime) dhe arkivoni gjithçka në një skedar dixhital.
Nëse keni një portofol investimesh, rishikoni rezultatet: shitja e humbjeve të parealizuara Kjo mund të ndihmojë në kompensimin e fitimeve nga viti 2025, gjithmonë në përputhje me strategjinë tuaj financiare, dhe kushtojini vëmendje tregtim online në bursë që ndikojnë në afatet tuaja tatimore.
Për të mos u humbur, lini një mesazh me shkrim listë kontrollifatura, certifikime pune, kontrata dhe çdo dokument që mbështet zbritjet.
Planet e pensioneve dhe daljes në pension
Kontributet zvogëlojnë bazën e përgjithshme tatimore: deri në 1.500 euro në plane individuale dhe 8.500 euro shtesë nëse vijnë nga punësimi. Nëse paga juaj është rreth 45.000 euro, marrja e 1.500 eurove para fundit të vitit mund të nënkuptojë një kursim prej afërsisht 450 eurosh.
Nëse keni dalë në pension këtë vit dhe do të shpengoni pjesën që korrespondon me kontributet para vitit 2007 Mund të përfitoni nga një ulje prej 40% nëse shpengimi është në formën e kapitalit dhe bëhet brenda afateve ligjore (periudha kohore të aktivizuara midis viteve 2025 dhe 2027).
Kushdo që ka bashkëshort/e, të ardhurat e të cilit nga puna ose aktivitetet janë më pak se 8.000 euro, mund të kontribuoni deri në 1.000 euro në planin e bashkëshortit/bashkëshortes dhe të zvogëlojnë bazën e tyre. Dhe për personat me aftësi të kufizuara, asetet e mbrojtura lejojnë që baza të reduktohet në kufijtë aktualë.
Pagat: mbajtjet nga taksat, kompensimi në natyrë dhe pagesat
Nëse të ardhurat ose situata juaj familjare kanë ndryshuar, kërkoni nga kompania juaj të rregullojë tarifën tuaj. mbajtja e tatimit mbi të ardhurat për të shmangur surprizat gjatë sezonit tatimor.
Vlerëson marrjen e përfitimeve në natyrë të përjashtuara nga taksat para 31 dhjetorit (si p.sh. kuponë për kujdesin ndaj fëmijëve, kuponë ushqimorë ose sigurim shëndetësor kur kompania paguan për të), gjë që mund të lehtësojë faturën për vitin.
Nëse prisni bonuse, paga të prapambetura ose kompensim, të pranoni të merrni pagesa në janar mund të jetë një mundësi e mirë. shtyrja e taksimit dhe të zbuten kategoritë tatimore. Kushdo që ka punuar jashtë Spanjës duhet të rishikojë përjashtimin për të ardhurat nga puna jashtë vendit (deri në 60.100 euro nëse plotësohen kërkesat).
Rezidencë kryesore, hipotekë dhe riinvestim
Nëse e keni shitur shtëpinë këtë vit, keni dy vjet për të... riinvestoni dhe ruani përjashtimin të fitimit. Derisa të riinvestoni, nuk e konsolidoni taksimin e atij fitimi kapital.
Ata që kanë blerë banesën e tyre kryesore para vitit 2013 mund ta paguajnë paraprakisht hipotekën e tyre për të përfituar nga... Zbritje prej 15% në një bazë maksimale vjetore prej 9.040 eurosh për taksapagues.
Qiratë: shpenzimet, mospagesat dhe zbritjet
Për të ardhurat nga kapitali i pasurive të paluajtshme, mblidhni dhe ruani faturat nga Taksa e pronës, tarifat e komunitetit, sigurimi, riparimet, amortizimi dhe shpenzime të tjera të drejtpërdrejta. Pa një faturë të plotë, zbritja është në rrezik në një kontroll tatimor.
Nëse do të ndërmerrni një rinovim të madh, mundeni ndani punën në dy fatura (dhjetor dhe janar) për të shpërndarë shpenzimin gjatë dy viteve dhe për të mos humbur zbritjen për shkak të kufizimeve.
Mospagimet mund të regjistrohen si bilanc i dyshimtë Nëse ka insolvencë (procedurë falimentimi) ose kanë kaluar gjashtë muaj që nga përpjekja e parë për mbledhje; çdo pagesë mujore llogaritet në vitin në të cilin përmbushet kërkesa kohore.
Në kontratat e strehimit, ulja e përgjithshme është 50% (60% në kontratat para majit 2023), me përmirësime deri në 90% në zona të stresuara nëse qiraja zvogëlohet me më shumë se 5% krahasuar me kontratën e mëparshme, ose me 70% në raste të caktuara të qirasë së parë për të rinj.
Nëse menaxhoni qira të shumta, merrni në konsideratë pagimin e taksave si aktiviteti ekonomikVetëm një punonjës me kohë të plotë është i mjaftueshëm për të përmbushur kërkesën, e cila zgjeron shpenzimet e zbritshme (pagat, sigurimet shoqërore, furnizimet përkatëse, tarifat e menaxhimit, etj.).
Fitimet dhe humbjet kapitale
Ai kompenson fitimet dhe humbjet kapitale: nëse grumbulloni fitime, shes asetet me humbje Para 31 dhjetorit, mund ta zvogëloni bazën e kursimeve.
Nëse do të shisni me fitim dhe nuk është urgjente, shtyjeni deri më 1 janar. taksimi ndryshon një vit e gjysmë. Shmangni riblerjet e menjëhershme me të njëjtën vlerë nëse rregulloret parandalojnë zbatimin e humbjes.
Ai përfshin kostot dhe tarifat në llogaritjen e transaksioneve dhe ruan ekstrakte dhe dokumente mbështetëse për të mbështetur kompensimet.
Donacionet me ndikim të drejtpërdrejtë në tarifa
Donacionet për subjektet që janë pjesë e sistemit të patronazhit lejojnë një zbritje tatimore. 80% e 250 eurove të para Dhe për shumën e tepërt, do të merrni 40% ose 45% mbrapsht nëse qëndroni besnik për tre vjet me një shumë të barabartë ose më të madhe. Mbani gjithmonë faturat.
Lëvizshmëria elektrike dhe efikasiteti i energjisë
Blerja e një automjeti elektrik ose instalimi i një pike karikimi ju jep të drejtën të Zbritje prej 15% me kufizime. Për automjetet, baza maksimale është 20.000 euro (kursime maksimale prej 3.000 eurosh) dhe ka kufizime çmimesh për makinën për të aplikuar nxitjen.
Shembull: nëse blini një makinë për 32.000 euro, zbritja është i kufizuar në 3.000 euro deri në një limit bazë prej 20.000 eurosh. Në pikat e karikimit, aplikohet 15% mbi një bazë të kufizuar (deri në 4.000 euro), me një kursim maksimal prej 600 eurosh.
Në projektet e efikasitetit të energjisë, rishikoni kërkesat teknike dhe certifikimetDisa zbritje kërkojnë raporte specifike dhe data ekzekutimi; shqyrtoni opsionet e financimit si p.sh. hipotekë e gjelbër.
I vetëpunësuar: urdhër, prova dhe kuti
Mos i lini amortizimet ose provizionet të paregjistruara. Rishikoni blerjet e aseteve dhe tabelat e amortizimit Shmangni humbjen e zbritjeve thjesht për shkak të mungesës së vendeve.
Simuloni pagesat e kësteve në fund të vitit për shmangni tensionet e thesarit në tremujorin e katërt dhe përshtatni më mirë dispozitat tuaja.
Ata që paguajnë taksa sipas regjimit të thjeshtuar të taksave duhet të monitorojnë të ardhurat dhe shumat e blerjeve të tyre: zgjatja e kufijve të jashtëzakonshëm kërkon rregullim, dhe nëse nuk miratohet, kufijtë e zakonshëm do të kthehen në periudhën e treguar.
Kompanitë: Lëvizje të dobishme në kompani
Për të ofruar rezervë kapitalizimi Zvogëlon bazën e tatueshme dhe stimulimi është forcuar; mbani mend kërkesën për mirëmbajtjen e kapitalit; rishikoni tuajin buxheti operativ.
Për bizneset e vogla, avancimi i shpenzimeve dhe shtyrja e shitjeve mund të jetë efikas me tarifa më të ulëta të përkohshme; kontrolloni nëse ia vlen që të mos tejkaloni pragje të caktuara të xhiros.
Liria e amortizimit Për automjetet elektrike dhe pikat e karikimit të blera gjatë vitit fiskal, ai lejon shpenzime të përshpejtuara tatimore. Gjithashtu rishikon limitin prej 1% për shpenzimet e shërbimit ndaj klientit bazuar në të ardhura.
Menaxhon dëmtimet me gjykim të drejtë për shkak të borxhe të pambledhshmeProporcione nëse periudha ishte më pak se 12 muaj, dhe rregullime për shpenzimet e pakthyeshme (gjoba, penalitete, mbishpenzime) për të shmangur rregullimet e mëvonshme.
Lista e kontrollit operativ dhe kalendari në 10 ditë
Ditët 1–2: mblidhuni të ardhurat, shpenzimet dhe dokumentet mbështetëse; krijoni një dosje dixhitale me gjithçka të organizuar.
Ditët 3–4: simuloni tatimin mbi të ardhurat dhe, nëse është e aplikueshme, KompanitëKrahason skenarët me dhe pa kontribute/donacione dhe me shitje të ndryshme.
Ditët 5–6: ekzekuto lëvizjet kryesore (kontributet për pensione, donacionet, amortizimi i hipotekës, rregullimi i mbajtjeve në burim, shitja e humbjeve).
Ditët 7–8: Shkarkoni certifikatat (plane, donacione, punime, pikat e rimbushjes) dhe shqyrtoni kushtet e secilës zbritje.
Ditët 9–10: shqyrtimi përfundimtar dhe listë kontrolliCaktoni njoftime për datat e skadimit dhe mbyllni çështjet në pritje me këshilltarin tuaj.
Zbritjet rajonale të taksave dhe qirasë: këshilla të dobishme
Disa komunitete po planifikojnë stimuj nëse jepni me qira prona të lira ose nëse plotësoni kushte të caktuara. Ishujt Kanarie dhe Madridi Ekzistojnë zbritje fikse për strehimin me kërkesa; Cantabria dhe Galicia parashikojnë shuma për pronë, dhe Extremadura lejon zbritje deri në 100% të të ardhurave neto të reduktuara me kufizime.
Në Comunidad Valenciana Ekziston një përqindje mbi të ardhurat totale nga kontratat e qirasë të filluara nëse qiraja nuk e tejkalon çmimin referues; Ishujt Balearik lejojnë, në kushte të caktuara, zbritjen e një pjese të shpenzimeve të qiradhënësit kur apartamenti nuk është dhënë me qira për dy vjet.
Kontrolloni gjithmonë rregulloret në komunitetin tuaj (çerdhe, qira, kujdes për të moshuarit, furnizime shkollore, strehimi dhe efikasiteti i energjisëZbritjet humbasin nëse nuk përmbushen kërkesat dhe afatet.
Rreziqet e zakonshme dhe si t'i shmangni ato
Shmangni mbajtjen e biletave të lira: pyetni faturat e plota Pa NIF, koncept dhe datë ose Zyra e Tatimeve nuk do ta pranojë shpenzimin.
Mos lëvizni para vetëm për taksat nëse kjo prish strategjinë tuaj: e taksimi duhet të shërbejë në planin financiar, jo anasjelltas.
Mos e lini për ditën e fundit: përgatitja në nëntor ju jep më shumë kohë. diferencë për korrigjim dhe ta dokumentojnë atë me qetësi.
Konteksti teknik për t'u monitoruar
REAF thekson se shumë shuma të IRPF-së (minimumet, limitet e përjashtuara ose shumat e lejimeve) Ato nuk janë përditësuar për një kohë.Prandaj, efekti real i inflacionit zvogëlohet nëse këto rregullore nuk rishikohen. Këshillohet që të monitorohen çdo ndryshim i mundshëm rregullator që mund të ndikojë në vitin 2026.
Kushdo që lë mënjanë pak kohë tani për të simuloni, rregulloni dhe dokumentoni Ai arrin në fund të vitit me detyrat e shtëpisë të kryera: më pak taksë mbi të ardhurat dhe taksë korporative, më pak surpriza në pranverë dhe më shumë kontroll mbi paratë e tij.
